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- 常见问答
美国寿险提款、贷款和MEC怎样计税？改由公司或信托持有有什么影响？
美国合资格寿险的提款和贷款，因是否属于MEC及保单持续状态而有不同结果。改由公司或信托持有后，还须核对转让、所得归属及遗产税权能。
2026-10-23 - 常见问答
美国税务居民购买境外寿险和年金，需要核对哪些税务条件？
境外寿险或年金是否获得美国税务递延，要检查合同资格及持有结构。保费消费税、年金所得与寿险精算测试是不同问题，产品名称不能代替税务认定。
2026-10-23 - 常见问答
美国351转换与澳大利亚换股递延，有哪些不同条件？
美国351转换与澳大利亚并购换股递延有各自控制及资产条件。递延通常保留原税务成本，不能把转换理解为清除历史增值。
2026-10-23 - 常见问答
美国QSBS小企业股票有哪些免税条件？2025年新旧规则怎样区分？
QSBS优惠适用于符合条件的美国C公司原始发行股票及合资格纳税人。2025年修法后的持有期排除比例、额度和公司资产门槛，不能直接套用于所有旧批次。
2026-10-23 - 常见问答
美国与加拿大的投资亏损，抵扣和结转规则有什么不同？
美国与加拿大个人资本亏损的抵扣及结转规则不同。资本性和经营性分类、账户类型及洗售等限制，应与单纯交易盈亏金额分别核对。
2026-10-23 - 常见问答
巴拿马私人利益基金会能用于传承吗？税务与信息申报怎样判断？
巴拿马私人利益基金会可以承担资产持有和传承治理功能，但居民国仍可能按实质分类征税。基金会、下层公司和保单各有独立的税务与信息识别问题。
2026-10-23 - 常见问答
德国寿险直接付给受益人，是否仍可能涉及继承税？
寿险保险金直接支付给受益人，也可能属于德国继承税范围内的死亡取得。税额须结合税务连接、亲属关系、免税额和分级税率计算。
2026-10-23 - 常见问答
日本寿险身故给付是否缴纳继承税？500万日元扣除怎样计算？
日本寿险身故给付可能属于视同继承财产。非课税限额与法定继承人数及领取人资格有关，实际适用税种还取决于保费负担人、被保险人与收款人关系。
2026-10-23 - 常见问答
加拿大信托、继承和寿险怎样计税？没有继承税为什么仍可能有税单？
加拿大信托税务居民看实际管理，死亡可能触发资产视同处置。合资格寿险身故给付与生前提款的税务处理不同，没有一般继承税不表示没有最后一份所得税税单。
2026-10-23 - 常见问答
新加坡家办13O和13U税务优惠，需要满足哪些资产和实质条件？
新加坡家办13O或13U优惠，需要满足相应资产、投资人员、开支及本地配置等条件。获批与持续合规不同，家办经营企业资产也不一定计入最低合资格投资。
2026-10-23 - 常见问答
香港家族投资控权工具与统一基金豁免，有哪些适用条件？
香港FIHV和统一基金豁免作用于合资格主体及有关利润，并非家族所有个人收入的统一免税。两项制度的管理、资产、交易和反避税条件不同。
2026-10-23 - 常见问答
爱尔兰信托分配、赠与继承税与CRBOT登记怎样区分？
爱尔兰信托利得归属、CAT赠与继承税和CRBOT实益拥有人登记分别适用规则。non-dom、未分配或已经登记，都不能单独证明没有税务义务。
2026-10-23 - 常见问答
英国信托借款、遗产税和养老金传承有哪些不同规则？
英国信托借款、相关财产信托遗产税及境外资产范围，需要分别核对。2025年后长期居民规则与保险、养老金的后续生效安排，不能混为同一项优惠。
2026-10-23 - 常见问答
美国私人慈善基金会的5%支出规则，可以用于家族分配吗？
美国私人慈善基金会的最低支出规则用于法定慈善目的，不是可以分给家人的投资收益。自我交易、受限制人士和合资格支出均有专门要求。
2026-10-23 - 常见问答
美国信托、赠与和继承怎样纳税？税务成本和遗产归属如何区分？
美国信托所得税、赠与税和遗产税适用不同分类。生前赠与与继承的税务成本也不相同，选择某个信托州或不可撤销形式，不会自动解决全部税负。
2026-10-23 - 常见问答
移民美国前设立信托，五年规则与外国grantor信托怎样判断？
移民前设立的外国信托，需要逐笔核对转入人、转入时间、受益人和保留权利。信托成立超过五年，不等于所有后续财产或分配自动免税。
2026-10-23 - 常见问答
美国境内外信托怎样纳税？DNI、UNI和Throwback有什么区别？
美国信托先区分境内外和grantor身份，再判断所得归谁。DNI用于协调当期分配，外国信托历史积累所得还可能涉及UNI、积累分配税及利息。
2026-10-23 - 常见问答
新西兰居民持有境外公司，主动业务豁免与CFC归属怎样适用？
新西兰CFC主动业务豁免须满足控制、股东权益及收入测试。是否分红并非唯一计税开关，后续股息、个人服务和FIF还可能适用其他规则。
2026-10-23